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国家基础地理信息中心公务卡管理办法

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第一章 总 则

  第一条 为适应财政预算制度改革的要求,方便部门用款,有效提高工作效率和财务管理水平,根据《国家测绘局关于全面推行公务卡改革若干问题的通知》(国测财发[2010]12号)及《财政部 中国人民银行关于印发<中央预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》(财库[2007]63号)等文件相关规定,结合单位实际制定本办法。

  第二条 本办法所称公务卡,是指单位工作人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

  第三条 实行公务卡结算方式不改变单位现行财务管理制度、会计核算办法与报销基本流程。

  第四条 持卡人应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出的支付结算业务,并及时向计划财务处申请办理报销手续。

  第五条 计划财务处依托国库集中支付系统、公务卡支持系统,认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出,按规定时间,通过授权支付零余额账户向公务卡的资金还款手续。

  

  

第二章 公务卡日常管理

  第六条 单位在职职工按规定程序,由计划财务处统一向发卡行申请办理公务卡。

  第七条 2万元以下的零星购买支出和授权支付的会议费、培训费、招待费以及差旅费支出,原则上使用公务卡办理公务支出业务。

  第八条 公务卡的信用额度一般人员为2万元,业务办理较多的个人由部门申请经计划财务处核准可提高信用额度,但原则上不超过5万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。

  第九条 公务卡申办成功后,经计划财务处确认核实,由发卡行将持卡人姓名、卡号等信息统一录入公务卡支持系统管理,并将相关信息传输至国库集中支付系统,计划财务处再次确认后,实现国库集中支付系统中相应公务卡信息维护管理。

  第十条 计划财务处负责公务卡支持系统相关信息提供及确认工作。新增持卡人员或持卡人员调动、退休时,计划财务处应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时维护公务卡支持系统。现有持卡人员涉及公务卡的相关信息变动时,计划财务处及时通知发卡行维护公务卡支持系统。

  第十一条 公务卡使用银联标准信用卡,仅用于办理人民币支出结算业务。

  第十二条 公务卡主要用于公务支出的支付结算,单笔公务支出不得混有私人消费内容。公务支出发生后,由持卡人及时向计划财务处申请办理报销手续。

  第十三条 在不影响公务支出的情况下,公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理财务报销手续,单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

  第十四条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁由个人自行到发卡行申请挂失后,通过计划财务处,按规定办理补卡手续。

  第十五条 由发卡行按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

  第十六条 持卡人对公务消费交易发生疑义,可按发卡行的相关规定提出交易查询。

  

第三章 公务卡支付管理

  第十七条 对于纳入公务卡结算范围,使用公务卡结算的公务支出,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并须取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证。

  持卡人须事先履行相关审批手续。计划财务处按照财务报销审批流程,对公务卡公务支出进行事前审批。

  第十八条 原则上对于同一持卡人,信用消费单笔不得超过2万元,月透支余额不得超过授信额度。

  第十九条 持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要,应当事前经过中心领导和计划财务处批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。

  第二十条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可通过计划财务处提前向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

  

第四章 公务卡报销管理

  第二十一条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内,及时到计划财务处报销。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担;因单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位或财务责任人承担。

  第二十二条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照计划财务处要求填写报销审批单,并附有关财务报销凭证及公务卡消费凭证,按照规定的财务报销程序报销。

  第二十三条 计划财务处原则上在公务卡发卡行规定的免息还款期到期日的前5个工作日内,统一办理公务卡报销资金的还款手续;持卡人报账的时间应在公务卡发卡行规定的免息还款期到期日的前10个工作日内;对于需要提前还款的特殊情况,可及时办理报销资金的还款手续。

  第二十四条 确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在部门相关人员向计划财务处提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,办理相关借款手续,经计划财务处审核批准,于免息还款期之前,先将资金转入公务卡,持卡人返回单位后按计划财务处规定时间补办报销手续。

  第二十五条 财务人员登陆国库集中支付系统,根据持卡人提供的姓名(卡号)、交易日期和消费金额等信息,查询核对持卡人公务消费的真实性,审核确认后批准报销。

  第二十六条 财务人员对批准报销的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款手续:

  (一)通过国库集中支付系统,编制“还款明细表”,生成“还款汇总表”,并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”分别提交本单位授权支付代理银行(以下简称代理银行)和发卡行。

  (二)签发财政授权支付指令,附加盖单位财务公章的“还款汇总表”,通知代理银行向指定的公务卡还款。

  (三)“还款汇总表”电子信息与纸质信息必须确保一致。计划财务处提交代理银行的“还款汇总表”必须从国库集中支付系统直接打印,不得使用另行编辑或下载修改的“还款汇总表”。

  (四) 财务人员填写所有用于公务卡还款的财政授权支付指令时,财政授权支付指令“收款人”统一填写单位名称,“用途”统一填写“公务卡还款”,预算科目填写功能分类科目。

  (五)对于实有资金账户的公务消费支出,不通过公务卡支持系统办理。

  第二十七条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应款项退回计划财务处,并由计划财务处及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按财务制度规定执行。

  

第五章 公务卡管理职责

  第二十八条 计划财务处在公务卡管理工作中的主要职责:

  (一)确定发卡人员范围;组织相关工作人员统一办理公务卡;及时做好新增、调动、退休等持卡人变动的公务卡管理工作。

  (二)督促持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

  (三)加强预算执行管理,严格按照预算及财政财务等有关规定,通过国库集中支付系统和公务卡支持系统,审核持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

  (四)做好公务卡监督管理等有关工作。

  第二十九条 人事处在公务卡管理工作中的主要职责:

  (一)向计划财务处提供办理公务卡人员的相关信息。

  (二)及时向计划财务处提供新增、调动、离退休等持卡人变动信息。

  (三)提前通知调出、离退休等持卡人,协助计划财务处做好公务卡费用清理、结算相关事宜。

  第三十条 各部门在公务卡管理工作中的主要职责:

  (一)确定本部门办理公务卡人员和信用卡的信用额度。

  (二)严格按规定的财务流程履行审批手续。

  (三)要求本部门持卡人遵守公务卡有关规定,规范使用公务卡。

  第三十一条 持卡人在公务卡管理工作中的主要职责:

  (一)按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡费用损失。

  (二)因执行公务使用公务卡结算和报销,须接受财政部门和单位计划财务处对公务支出的监控管理。

  (三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休、调出等原因离开单位,须按单位要求清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。

  (四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

  (五)承担自行将公务卡用于个人支付结算业务而可能引致的一切责任。

  第三十二条 严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任,情节严重涉嫌犯罪的,移交司法机关,依法追究刑事责任。

  

第六章 附 则

  第三十三条 本办法由计划财务处负责解释。

  第三十四条 本办法自印发之日起执行。

二〇一〇年九月二十九日

  



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